Организация бухгалтерского учета ООО на ОСН с НДС требует внимательного и профессионального подхода. От правильности ведения бухгалтерских услуг ООО зависит корректность расчёта заработной платы, своевременная уплата налогов и сборов, а также достоверность финансовых данных компании. 

Наша команда – это опытные специалисты, способные оперативно и безошибочно оказывать бухгалтерское обслуживание и сопровождение ООО. Мы избавляем клиентов от лишней бюрократии, берем на себя налоговый и бухгалтерский учет, а также помогаем вам сосредоточиться на развитии бизнеса.

Бухгалтерия для ООО на ОСН с НДС

Компания DebitCredit предлагает полный комплекс услуг по бухгалтерскому учету и сопровождению ООО на ОСН с НДС в Москве и области. Мы берём на себя все задачи, связанные с бухгалтерским и налоговым учётом, отчётностью и взаимодействием с контролирующими органами.

Вся ответственность за правильность и своевременность бухгалтерских услуг для ООО лежит на нашей компании. DebitCredit несёт финансовую ответственность за качество предоставляемых услуг, что зафиксировано в договоре и обеспечено страховым покрытием на несколько миллионов рублей. Таким образом, при сотрудничестве с нами в сфере бухгалтерского обслуживания ООО риски штрафов и санкций полностью исключаются.

Услуги ведения отчетности ООО на ОСН с НДС

Наши услуги ведения ООО на ОСН с НДС включают:

  • ведение первичных документов (акты, счета-фактуры, УПД);
  • начисление заработной платы, отпускных, больничных и социальных выплат;
  • расчёт и уплату налогов, включая налог на прибыль и НДС;
  • ведение кассовой книги и оформление платёжных поручений;
  • подготовку и своевременную сдачу бухгалтерской и налоговой отчётности, включая Декларацию по НДС;
  • консультации по оптимизации налоговой нагрузки.

При необходимости вы можете заказать ведение бухгалтерского учёта ООО на ОСН и НДС выборочно — например, только отчётность или восстановление бухучёта.

Кто обязан использовать ОСНО и платить НДС

Общая система налогообложения (ОСНО) — это базовый режим, применяемый по умолчанию, если компания не выбрала другой.

При ОСНО юридическое лицо обязано начислять и платить НДС, налог на прибыль организаций, имущественные налоги, а также страховые взносы.

ООО обязано применять ОСНО и платить НДС, если:

  1. Компания не подала заявление о переходе на УСН — по умолчанию она автоматически ставится на ОСНО.
  2. Доход превышает лимиты УСН (в 2025 году — более 200 млн рублей в год).
  3. Среднесписочная численность сотрудников — более 130 человек.
  4. Остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн рублей.
  5. Компания занимается видами деятельности, не разрешёнными для УСН, например:
    • банки, страховые компании, инвестиционные фонды, ломбарды;
    • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
    • нотариальные и адвокатские образования;
    • компании с филиалами (а не просто обособленными подразделениями);
    • организации, у которых доля участия других юрлиц более 25%.

Также ОСНО выбирают добровольно те компании, которым выгодно работать с НДС — например, если основная клиентура — другие компании на ОСНО, для которых важен вычет по НДС.

Кто может использовать УСН с НДС

Раньше УСН и НДС были несовместимы, потому что компании на упрощённой системе освобождены от уплаты НДС(ст. 346.11 НК РФ).

Но были два исключения, когда на УСН компания могла платить НДС:

Исключение 1. Добровольный плательщик НДС

Организация на УСН может добровольно отказаться от освобождения и начать платить НДС.

Для этого нужно:

  • подать заявление в налоговую об отказе от освобождения (форма по ст. 145 НК РФ);
  • вести раздельный учёт операций, облагаемых и не облагаемых НДС;
  • сдавать декларацию по НДС и перечислять налог в бюджет.

Такой вариант иногда выгоден, если:

  • клиентам компании нужны счета-фактуры с НДС;
  • компания работает в B2B-сегменте и хочет быть конкурентоспособной среди контрагентов на ОСНО.

Исключение 2. Ввоз товаров из-за границы

Если компания на УСН импортирует товары, то она обязана уплачивать НДС при ввозе (ст. 151 НК РФ), даже если не является плательщиком НДС в общем порядке.

С 2025 года все изменилось. УСН больше не освобождает на 100% от НДС.

С 2025 года компании на упрощённой системе налогообложения (УСН) столкнулись с важными изменениями. Если оборот за 2024 год превысил 60 млн рублей в год, организация будет обязана платить НДС 5 % со всех своих доходов — без права на вычеты, как на общей системе (ОСН).

Далее возможны следующие варианты: размер НДС зависит от размера выручки за 2024 год:

·       до 250 млн ₽ — можно выбрать либо УСН с 5% НДС, либо перейти на ОСН с 20% НДС;

·       от 250 до 450 млн ₽ — ставка 7% НДС на УСН или переход на ОСН с НДС 20%;

·       свыше 450 млн ₽ — остаётся только общая система налогообложения (ОСН) со ставкой 20%.

Начиная с 2026 года базовая ставка НДС на Общей системе (ОСН) повышается до 22%.

Перейти на ОСН можно и добровольно, даже если выручка меньше установленных порогов.

Эти изменения фактически приближают УСН к общей системе — поэтому Бухгалтерская компания DebitCredit помогает бизнесу заранее просчитать, какой вариант выгоднее именно для вашей финансовой структуры.

Почему стоит выбрать услуги организации бухгалтерского учета ООО от DebitCredit

С нами ведение бухгалтерии для ООО на ОСН с НДС становится понятным, удобным и выгодным. Вы получаете:

  • персонального бухгалтера, закреплённого за вашим ООО;
  • своевременную отчётность и консультации;
  • финансовые гарантии и ответственность по договору;
  • возможность полного или частичного аутсорсинга.

Оставьте заявку на ведение бухгалтерии ООО на ОСН с НДС прямо сейчас — и получите профессиональное бухгалтерское сопровождение, которое обеспечит стабильность и развитие вашего бизнеса.